Внесены изменения в порядок заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов и формат представления уведомлений (5.03)
Обращаем внимание, что с 3 мая текущего года необходимо применять обновленный порядок заполнения уведомления об исчисленных налогах (далее – Уведомления) и уточненный формат его подачи.
Налоговый агент по НДФЛ в отчетных периодах 2024 года в поле «Отчетный (налоговый) период (код) / Номер месяца (квартала)» при проставлении кодов «21», «31», «33», «34» указывает номер:
- 01, 02 или 03 - за период с 1-го по 22-е число первого, второго или третьего месяца квартала соответственно;
- 11, 12 или 13 - за период с 23-го по последнее число первого, второго или третьего месяца квартала соответственно.
По НДФЛ, удержанному, например, с 1 по 22 апреля, нужно привести значение 31/01, а по удержанному с 23 по 30 апреля - 31/11.
В иных случаях это поле заполняют так:
Платежи: ежемесячные авансовые платежи.
Коды: при заполнении кодов "21", "31", "33", "34" указывают номер месяца квартала (01, 02, 03). Например, 31/02.
Платежи: авансовые платежи за I квартал, полугодие, 9 месяцев (кроме НДФЛ, который платят по ст. 227 НК РФ).
Коды: при заполнении кода "34" проставляют номер 01, 02, 03. Например, 34/02.
Платежи: авансовые платежи за I квартал, полугодие, 9 месяцев по НДФЛ, который платят по ст. 227 НК РФ.
Коды: указывают 21/04, 31/04 и 33/04.
Платежи: налог на имущество за год.
Коды: при заполнении кода "34" указывают 04.
Так, в Уведомлении за налоговый (отчетный) период поле «КПП, указанный в соответствующей налоговой декларации (расчете)» заполняют так же, как поле «КПП». Это касается Уведомления по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам. В поле «Отчетный (календарный) год» отражают налоговый период (календарный год), за который исчислили налог.
Изменения затронули и поле «Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика, плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента». К примеру, для электронной доверенности здесь указывают ее GUID (единый регистрационный номер).
